Comment remplir efficacement votre déclaration de revenus en location courte durée

Remplir sa déclaration de revenus pour une activité de location courte durée peut s'avérer complexe, surtout pour les nouveaux loueurs. La France impose des règles précises en fonction du statut du logement (résidence principale ou secondaire), du type de location (meublée ou non) et des revenus perçus.

De plus, plusieurs régimes fiscaux sont possibles, tels que le micro-BIC ou le régime réel, chacun avec ses avantages et contraintes.

Dans cet article, nous vous accompagnons pas à pas pour comprendre vos obligations fiscales et remplir efficacement votre déclaration de revenus en toute sérénité.​

1. Identifier son statut fiscal et ses obligations 

La première étape consiste à déterminer sous quel statut fiscal vos revenus locatifs doivent être déclarés. En France, les revenus issus de la location meublée sont considérés comme des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Partant de ce principe, deux cas principaux se présentent : 

• Le régime micro-BIC : Les revenus doivent être déclarés dans la catégorie des BIC non professionnels, sauf si votre activité devient habituelle et génère des revenus importants. 

• Vous êtes loueur professionnel : S'applique si vos revenus annuels dépassent 23 000€ et représentent plus de 50% des revenus du foyer fiscal. 

2. Choisir le bon régime fiscal lors de votre déclaration de revenus en location courte durée

Deux régimes fiscaux principaux sont accessibles aux loueurs en meublé :

• Le régime micro-BIC : Ce régime simplifié est accessible si vos revenus locatifs bruts ne dépassent pas 77 700 € par an. Il offre un abattement forfaitaire entre 30 et 50% sur les revenus, couvrant ainsi les charges d’exploitation. Pour en bénéficier, il suffit de reporter les revenus nets après abattement sur la déclaration n°2042-C PRO.

• Le régime réel : Obligatoire au-delà du seuil de 77 700 €, il permet de déduire les charges réelles (intérêts d'emprunt, travaux, frais d’agence, etc.) des revenus locatifs. Ce régime est avantageux pour les investisseurs ayant des charges élevées.​

3. Rassembler les documents nécessaires 

Pour remplir correctement votre déclaration, assurez vous d'avoir tous les documents requis :

• Les justificatifs de revenus perçus (relevés des plateformes comme Airbnb).

• Les factures des charges déductibles (entretien, travaux, assurances, etc.).

• Les tableaux d’amortissement pour les investisseurs au régime réel.

4. Compléter votre déclaration de revenus

• Pour le régime micro-BIC : Indiquez vos revenus bruts dans la case 5ND du formulaire n°2042-C PRO. L’abattement sera automatiquement appliqué par l’administration fiscale.

• Pour le régime réel : Remplissez le tableau de résultat fiscal (formulaire n°2035) en précisant vos revenus et charges déductibles. Reportez ensuite le résultat dans la déclaration principale.​​

Comme vu précédemment, il y en a 133. Pour chacun d’entre eux, vous obtenez une note définissant le nombre d’étoiles attribué. Mais tous les critères n’ont pas le même poids. Certains sont obligatoires, et d’autres sont facultatifs. 

5. Ne pas oublier les cotisations sociales

Les revenus locatifs issus de la location meublée peuvent être soumis aux cotisations sociales, notamment si vous relevez du régime de la Sécurité sociale des Indépendants (SSI). Pensez à vérifier votre situation pour anticiper ces obligations.​​​​​​

En Conclusion

Déclarer ses revenus issus de la location courte durée peut paraître fastidieux, mais une bonne organisation et la connaissance des règles fiscales permettent de simplifier le processus.

En choisissant le régime fiscal adapté à votre situation et en préparant soigneusement votre dossier, vous optimiserez vos revenus tout en étant en conformité avec la loi.

N’hésitez pas à faire appel à un expert-comptable pour vous accompagner si nécessaire.